Steueroptimierung

In der letzten Ausgabe haben wir Ihnen die wesentlichen Unterschiede zwischen der Soll- und der Istbesteuerung mit den aktuellen Änderungen gezeigt. In diesem Beitrag machen wir auf die typischen Fehler aufmerksam und zeigen Ihnen, wie Sie es richtig machen.

Sind Sie gelegentlich auf Geschäftsreise oder Fortbildungen und übernachten vor Ort? Dann kennen Sie vermutlich die Frage beim Check-in im Hotel: „Reisen Sie beruflich oder privat?“ Die Antwort darauf kann weitreichende Folgen nach sich ziehen, wie aktuelle Betriebsprüfungen zeigen.

Am 01.01.2024 ist das Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) in Kraft getreten. Dadurch wurde vor allem das Recht der Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) reformiert.

Längst bevor Sie Ihre Steuererklärung beim Finanzamt einreichen, sind im dortigen Amt zahlreiche Steuerdaten von Ihnen bekannt. Stimmen die mit Ihrer Erklärung überein? Was wissen die Behörden über uns, und wie sollten Sie damit umgehen?

Ganz gleich, ob bei der Gewinn-und-Verlust-Rechnung oder bei den Werbungskosten, es gibt Aufwendungen, die steuerlich pauschal angesetzt werden können. Die Ausgaben mindern so das Einkommen und die Steuer – aber nur, wenn Sie die Pauschalen geltend machen.

Die sogenannte Güterstandsschaukel ist kein Trick, sondern ein rechtlich zulässiges Gestaltungsmodell, das enorme steuerliche Vorteile bietet – gerade für vermögende Unternehmer. In diesem Beitrag zeigen wir anhand einer Fallstudie, wie sich Vermögen steuerfrei auf den Ehepartner übertragen lässt und welche Regeln dabei unbedingt zu beachten sind.

Wird ein Arbeitsverhältnis beendet, wird oft eine Abfindung gezahlt. Sozialabgaben fallen in der Regel nicht an, steuerpflichtig ist die Zahlung jedoch immer – mit der Möglichkeit, die Steuerlast über die Fünftelregelung zu mindern.

Vermieter von Immobilien können die dafür anfallenden Schuldzinsen steuerlich absetzen. Aber gilt dies auch, wenn das Objekt ganz oder teilweise an den Nachwuchs übertragen wird? Was ist beim vorhandenen Hauskredit zu beachten?

Für Investitionen in neue Technologien und die Realisierung von Projekten zur Digitalisierung können Firmen lukrative Fördermöglichkeiten nutzen. Dabei geht es um reine Zuschüsse und zinsverbilligte Kredite. Besonders interessant: Unterstützungen gibt es vom Bund und den Bundesländern.

Der klassische Verkauf aller GmbH-Anteile ist der Share Deal. Damit erwirbt der Käufer regelmäßig alle Anteile der Zielgesellschaft (Target). Auch beim Erwerb von mindestens 75 % der Anteile liegt per Definition noch ein Unternehmenskauf vor. Mit dem Share Deal gehen alle mit der Gesellschaft verbundenen Rechtsbeziehungen auf den Käufer über.